Ablauf einer Prüfung

Der Ablauf einer Prüfung erfolgt im Stadtrechnungshof Wien nach dem unten dargestellten Phasenplan. Wir orientieren uns in unserem Prüfungshandeln an international anerkannten Prüfungsstandards. Ebenso sind wir bestrebt, Prüfungsstandards in Kooperation mit nationalen und internationalen Rechnungshöfen weiterzuentwickeln und Erfahrungen auszutauschen. Unsere Prüfungsteams werden nach fachlichen und persönlichen Qualifikationen für die jeweilige Prüfung gebildet. Wertschätzender Umgang mit den Prüfstellen ist uns ein wichtiges Anliegen.

Prüfung Planen

Festlegung des Jahresprüfungsprogrammes für die Gebarungs- und Sicherheitsprüfungen (Risikoorientierte Prüfungsplanung)
Prüfungsersuchen gemäß der Wiener Stadtverfassung
Ressourcenbedarf ermitteln
Prüfungsteam zusammenstellen
Zeitplan festlegen

Prüfung vorbereiten

Vorerhebungen und Umfeldanalysen durchführen
Prüfungsbefugnisse klären
Meldung der Datenverwendung (Datenschutzmeldung)
Prüfungsankündigung durchführen

Prüfung durchführen

Startgespräch mit Prüfstelle
Prüfungskonzept erstellen
Erhebung von Daten
Situations- und Abweichungsanalysen durchführen
Prüfungsergebnisse beurteilen und Prüfungsfeststellungen bzw. Empfehlungen ableiten
Die Prüfung ist zum Nachvollzug von Prüfungshandlungen, Prüfungsnachweisen und Schlussfolgerungen ausführlich zu dokumentieren Dokumentationen dem Akt beilegen Berichtsentwurf erstellen
Begleitende Qualitätssicherung und -kontrolle während des gesamten Prüfungsprozesses

Prüfungsergebnis/Berichterstattung

Abhaltung einer Abschlussbesprechung mit der geprüften Einrichtung
Rohbericht mit einer Frist zur Stellungnahme an die geprüfte Stelle
Rohbericht wird nach Einarbeitung der Stellungnahme der geprüften Stelle zum Endberichtsentwurf
Versendung des Endberichtes an die zuständige Geschäftsgruppe

Vorlage des Endberichts an den StRH-Ausschuss

Veröffentlichung eine Woche vor der STRH-Ausschusssitzung
Behandlung im STRH-Ausschuss

Maßnahmenbekanntgabe

Maßnahmenbekanntgabe der Prüfstelle an den Stadtrechnungshof Wien (innerhalb von drei bis neun Monaten)
Nachprüfung: verpflichtend, wenn keine Maßnahmenbekanntgabe abgegeben wurde; andernfalls optional möglich
Prüfung der Maßnahmenbekanntgabe optional möglich